Bagi banyak orang tua, menjadi sangat sulit untuk menabung atau membayar pendidikan perguruan tinggi anak Anda. Menyadari hal ini, pemerintah federal telah meningkatkan upayanya untuk memberikan manfaat dan insentif pajak pendidikan. Sementara itu hal yang baik, memahami segudang manfaat dan insentif pajak pendidikan di luar sana dapat membuat frustrasi dan membingungkan bagi kebanyakan orang. Belakangan ini, sepertinya setiap kali Anda berbalik ada beberapa undang-undang pajak tambahan di bidang pendidikan. Mari tinjau berbagai manfaat dan insentif pajak yang tersedia.

Hope Credit (Kredit Pajak Peluang Amerika)
Memberikan kredit pajak untuk tahun kalender 2009 dan 2010 hingga $ 2.500 untuk mahasiswa di sekolah lebih dari separuh waktu. Ini dapat diklaim untuk semua empat tahun studi sarjana. Yang pertama $ 2.000 dari biaya kuliah dan biaya terkait (tidak kamar dan papan, bagaimanapun) yang terutang ke kredit 100%, sedangkan biaya kuliah berikutnya $ 2.000 (tidak kamar dan papan, bagaimanapun) yang terutang ke kredit 25%. Setelah biaya kuliah Anda melebihi $ 4.000, tidak ada lagi kredit Peluang tersedia. Kredit ini dapat dikembalikan sebagian. Ini berarti jika Anda tidak memiliki kewajiban pajak, Anda masih berhak mendapatkan kredit yang dapat dikembalikan hingga $ 1.000. Jika Anda adalah orang tua yang sudah menikah dengan penghasilan lebih dari $ 160.000, kredit Anda akan dihapus. Jika Anda lajang, kredit mulai keluar ketika tingkat pendapatan melebihi $ 90.000. Kredit ini dapat diklaim oleh pembayar pajak yang tunduk pada pajak minimum alternatif yang ditakuti, yang merupakan hal yang baik. Anda harus mengurangi biaya pendidikan yang memenuhi syarat jika Anda menerima beasiswa, Pell grant, bantuan pendidikan yang disediakan majikan (penggantian biaya sekolah) atau distribusi dari 529 Rencana.

Kredit Belajar Seumur Hidup
Memberikan kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan hingga $ 2.000 untuk biaya sarjana, pascasarjana dan biaya terkait biaya pendidikan lainnya yang dikeluarkan selama tahun kalender. $ 10.000 biaya kuliah pertama dan biaya terkait (bukan kamar dan makan, namun) memenuhi syarat untuk kredit 20%. Anda tidak dapat mengklaim kredit ini jika Anda juga mengklaim Kredit Pajak Harapan pada tahun yang sama untuk mahasiswa yang sama (tidak ada pencelupan ganda). Kredit ini berakhir pada tahun 2009 ketika tingkat penghasilan Anda melebihi $ 100.000 (menikah) atau $ 50.000 (single). Anda harus mengurangi biaya pendidikan yang memenuhi syarat jika Anda menerima beasiswa, Pell grant, bantuan pendidikan yang disediakan majikan (penggantian biaya sekolah) atau distribusi dari 529 Rencana.

529 Paket Tabungan Perguruan Tinggi
Ketika Anda berkontribusi pada Rencana 529 Anda melakukannya dengan setelah pajak dolar (bayar bersih). Manfaat pajak utama dari 529 Rencana adalah bahwa penghasilan dan keuntungan ditangguhkan pajak dan jika Anda membuat kontribusi dari 529 Rencana untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat, maka penghasilan dan keuntungan tidak akan dikenakan pajak. Salah satu keuntungan besar dari 529 rencana adalah bahwa biaya pendidikan yang memenuhi syarat termasuk uang sekolah, kamar dan makan. Ini berarti bahwa bahkan jika anak Anda mendapatkan beasiswa penuh untuk biaya kuliah, Anda dapat menekan Rencana 529 Anda untuk membayar kamar dan makannya. Ini adalah keuntungan besar atas kredit Harapan dan Seumur Hidup. Anda dapat berkontribusi hingga $ 13.000 untuk setiap anak. Ini adalah pembatasan pajak hadiah. Siapa saja dapat berkontribusi untuk rencana 529 anak Anda. Apakah Anda membaca kakek-nenek ini? Setiap rencana memiliki pemilik (biasanya orang tua atau kakek-nenek) dan satu penerima (biasanya anak atau cucu Anda). Ada ketentuan yang memungkinkan percepatan kontribusi hingga lima tahun, atau hingga $ 65.000 dalam satu tahun. Ini adalah pengecualian untuk pembatasan pajak hadiah $ 13.000. Jika Anda membuat pemilihan ini, Anda harus mengajukan pengembalian pajak hadiah di tahun kontribusi, namun, tidak ada pajak hadiah yang harus dibayar, di bawah pengecualian ini. Anda harus mengurangi biaya pendidikan yang memenuhi syarat jika Anda menerima beasiswa, Pell grant atau bantuan pendidikan yang disediakan majikan (penggantian biaya sekolah).

IRNA Coverdell
Memungkinkan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan setelah setelah pajak dolar (bayar bersih). Distribusi dari IRA Coverdell (alias Pendidikan IRA) tidak dikenakan pajak jika dividen tersebut dibuat untuk biaya pendidikan yang berkualitas. Biaya pendidikan berkualifikasi termasuk biaya sekolah, kamar dan makan. Keuntungan utama dari IRNA Coverdell adalah fleksibilitas. Distribusi dapat dilakukan untuk sekolah dasar, sekolah menengah dan biaya bimbingan, di samping biaya kuliah. Manfaat pajak ini berakhir pada tahun 2009 ketika tingkat penghasilan Anda melebihi $ 220.000 (menikah) atau $ 110.000 (tunggal).

Pengurangan Pendidikan
Untuk tahun 2009, pembayar pajak dapat memotong hingga $ 4.000 dalam biaya kuliah dan biaya sebagai pengurangan di atas garis (yaitu pengurangan dari pendapatan kotor). Pengurangan ini tersedia bahkan jika Anda tidak memerinci. Pengurangan ini dihapus ketika tingkat penghasilan Anda melebihi $ 130.000 (menikah) atau $ 65.000 (tunggal).

Pengurangan Bunga Pinjaman Mahasiswa
Peminjam pinjaman pendidikan federal dan swasta dapat mengurangi hingga $ 2.500 dalam bunga sebagai pengurangan di atas garis (yaitu pengurangan dari pendapatan kotor). Pengurangan ini tersedia bahkan jika Anda tidak memerinci. Tersedia untuk pinjaman program sarjana atau pascasarjana. Pengurangan ini dihapus ketika tingkat penghasilan Anda melebihi $ 150.000 (menikah) atau $ 75.000 (lajang).

Roth IRA
Distribusi pokok (bukan laba / keuntungan) dari akun Roth IRA, terbuka selama lima tahun atau lebih, dapat digunakan untuk membiayai semua biaya kuliah tanpa konsekuensi pajak.

IRA tradisional
Distribusi yang dibuat dari IRA Tradisional oleh individu di bawah 59 1/2 dikenakan pajak penghasilan dan penalti sepuluh persen, namun, jika kontribusi untuk biaya kuliah dan biaya, maka hukuman sepuluh persen dibebaskan.

Obligasi Seri I atau EE
Penghasilan pada Obligasi Seri I atau EE dibebaskan jika uang dari obligasi digunakan untuk membayar biaya kuliah. Pengecualian dari persepsi dihapus ketika tingkat penghasilan Anda melebihi $ 134.900 (menikah-2009) atau $ 84.950 (single-2009).

Pinjaman Ekuitas Rumah
Uang yang dipinjam dari jalur kredit rumah ekuitas atau pinjaman jangka ekuitas rumah dapat digunakan untuk membayar semua biaya kuliah. Bunga atas pinjaman ini adalah pengurangan pajak atas utang hingga $ 100.000, tetapi hanya untuk tujuan pajak penghasilan biasa (tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak minimum alternatif).

Pell Grants
Pell Grants adalah hadiah langsung untuk biaya kuliah sarjana. Hibah ini hanya tersedia ketika pemohon dapat menetapkan kebutuhan keuangan ("Kebutuhan Keuangan" berarti Anda berada di atau dekat dengan tingkat kemiskinan). Hibah dibatasi hingga $ 5.350 untuk 2009/2010.

Pinjaman Perkins
Seperti Pell Grant, pemohon harus menunjukkan kebutuhan finansial untuk memenuhi syarat. Untuk mahasiswa sarjana, maksimum yang tersedia di bawah program ini adalah $ 4.000 per tahun. Untuk mahasiswa pascasarjana, maksimum yang tersedia di bawah program ini di $ 6.000 per tahun. Ada jangka waktu pembayaran sepuluh tahun dengan masa tenggang sembilan bulan setelah kelulusan.

Subsidi Stafford Pinjaman
Seperti program Pell Grants dan Perkins Loan, ini adalah program berbasis kebutuhan keuangan. Pemerintah federal membayar bunga saat anak Anda kuliah atau lulus sekolah. Ada jumlah maksimum bersubsidi yang dapat Anda pinjam setiap tahun sebesar $ 3.500 (Freshman), $ 4.500 (Sophomore) dan $ 5.500 (Junior / Senior). Underdraft jumlah pinjaman bersubsidi kumulatif dibatasi sebesar $ 23.000 untuk siswa yang bergantung dan jumlah pinjaman subsidi kumulatif lulusan dibatasi hingga $ 65.000. Anda dapat meminjam tambahan $ 2.000 per tahun di luar jumlah yang disubsidi, namun, $ 2.000 ini tidak disubsidi (artinya bunga tidak dibayar oleh pemerintah federal pada jumlah ini). Anda diminta untuk mengajukan aplikasi FAFSA di bawah program Stafford Loan untuk menentukan kelayakan.

Pinjaman Stafford Tidak Disubsidi
Bunga atas pinjaman ini dikapitalisasi pada saat siswa berada di sekolah. Ada masa tenggang untuk setiap pembayaran atas pinjaman ini yang berakhir setelah lulus. Suku bunga lebih tinggi di bawah program Pinjaman Stafford yang tidak disubsidi. Anda diminta untuk mengajukan aplikasi FAFSA di bawah program Stafford Loan untuk menentukan kelayakan.

PLUS Pinjaman
Ini adalah pinjaman yang dibuat oleh pemberi pinjaman tradisional. Pinjaman ini harus dibayar kembali bahkan ketika siswa berada di sekolah (tidak ada masa tenggang). Suku bunga secara signifikan lebih tinggi daripada di bawah program Stafford Loan. Tidak ada batasan penghasilan yang membatasi kemampuan Anda untuk meminjam dana di bawah program PLUS Loan. Pinjaman PLUS adalah pinjaman mahasiswa federal dan oleh karena itu harus "disertifikasi" (disetujui) oleh kantor bantuan keuangan universitas atau universitas. Jika perguruan tinggi atau universitas Anda mewajibkan FAFSA untuk semua siswa, mereka tidak akan menyatakan Pinjaman PLUS (meskipun itu pinjaman untuk orang tua) tanpa FAFSA dalam file.

Bantuan Pendidikan yang Diberikan Pengusaha (Biaya Kuliah)
Penggantian oleh majikan untuk biaya sekolah sarjana atau pascasarjana dan biaya terkait dikeluarkan dari pendapatan karyawan (W-2) ke jumlah penggantian seperti itu tidak melebihi $ 5.250 per tahun.